COMO PROJETAR E AJUSTAR A RECEITA DE VENDAS

COMO PROJETAR E AJUSTAR A RECEITA DE VENDAS

Como deixar uma planilha de projeção das receitas de vendas mais automática e evidenciar eventuais ajustes nos preços, volumes e variações cambiais projetadas?

• Elaborar a projeção de receitas de venda envolve a atenção de diversos detalhes como a necessidade ajustes e atualização de dados no futuro quando não são estruturados de forma automática.

• Quando os ajustes de uma planilha são feitos manualmente, a probabilidade de erros e “esquecimentos” é muito maior, o que aumenta na mesma proporção a probabilidade de erros no resultado final e consequentemente na análise e, o que é pior, na tomada de decisão.

• Na elaboração de uma planilha muitos tentam “encurtar” o trabalho fazendo ajustes direto na fórmula de uma ou mais células, o que provoca um processo demorado na busca de eventuais diferenças para localizar o “porquê” os valores não apresentam um resultado final desejado, principalmente quando mais de uma pessoa mexe na mesma planilha com objetivos diferentes.

Vejamos como isso pode ser feito de forma prática!

Projetando e ajustando a receita de vendas
PREMISSAS DE VENDA
Empresa analisada	ALFA
Nome do analista	Ceverino Kavalcanti
Data da elaboração das projeções	25-abr-07
Data base	31-mar-07		Periodicidade	12 Mês
Mercado Interno	31/03/2007	31/03/2008	31/03/2009	31/03/2010	31/03/2011	31/03/2012	31/03/2013
Produto A	base
Preço de Venda	R$110,00	R$110,00	R$110,00	R$110,00	R$110,00	R$110,00	R$110,00
Volume	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000
Receita do Produto A		R$    110.000	R$    110.000	R$    110.000	R$    110.000	R$    110.000	R$    110.000
Mercado Externo	31/03/2007	31/03/2008	31/03/2009	31/03/2010	31/03/2011	31/03/2012	31/03/2013
Câmbio (US$/R$)	R$2,00	R$2,00	R$2,00	R$2,00	R$2,00	R$2,00	R$2,00
Produto B
Preço de Venda (US$)	R$110,00	$110,00	$110,00	$110,00	$110,00	$110,00	$110,00
Preço de Venda (R$)		$220,00	$220,00	$220,00	$220,00	$220,00	$220,00
Volume	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000
Receita do Produto B		R$   220.000	R$   220.000	R$   220.000	R$   220.000	R$   220.000	R$   220.000
Receita Total		R$   330.000	R$   330.000	R$   330.000	R$   330.000	R$   330.000	R$   330.000

Informações

• Elaborar a projeção de receitas envolve a atenção de diversos detalhes como a necessidade ajustes e atualização de dados no futuro quanto não são estruturados de forma automática;

• Quando os ajustes de uma planilha são feitos manualmente, a probabilidade de erros e “esquecimentos” é muito maior, o que aumenta na mesma proporção a probabilidade de erros no resultado final e consequentemente na análise e, o que é pior, na tomada de decisão;

• Na elaboração de uma planilha muitos tentam “encurtar” o trabalho fazendo ajustes direto na fórmula de uma ou mais células, o que provoca um processo demorado na busca de eventuais diferenças para localizar o “porquê” os valores não apresentam um resultado final desejado, principalmente quando mais de uma pessoa mexe na mesma planilha com objetivos diferentes;

• Como podemos ver, é necessário estudar uma forma de deixar uma planilha como essa mais automática e de fácil atualização.

O que fazer?

• Se datas projetadas não são automáticas e há sempre a necessidade de ajustes;

• Se não são evidenciados os eventuais ajustes no tempo do Preço de Venda e Volume por produto assim como a Variação Cambial para os produtos exportados?;

• Se eu quiser deixar automática a periodicidade das projeções, dependendo de interesses internos na empresa e necessidade de detalhamento, podendo mudar a periodicidade em diversas formas como anual, mensal, trimestral, etc

Pergunta

• É possível deixar uma planilha de projeção das receitas mais automática e evidenciar eventuais ajustes nos preços, volumes e variações cambiais projetadas?

Clique no link para praticar: Baixar planilha

AULAS PARTICULARES DE EXCEL

AULAS PARTICULARES DE EXCEL

Informo que estou disponível como instrutor particular

para ministrar aulas de excel nos níveis básico, intermediário e avançado,às pessoas física e jurídica, de forma presencial ou remota e adequado as suas respectivas agendas.

As aulas, métodos, programas, conteúdos e custos são definidas em função das necessidades, perfil e objetivos do cliente, que terá total flexibilidade para negociação de valores.

Apesar de disponibilizar 2 números de celulares para contato, por experiência própria, sugiro que o primeiro contato seja pelos e-mails albertolima3@gmail ou albertolima2@hotmail, em função da eficiência que proporciona. 

COMO ESTRUTURAR PLANOS DE CONTAS SINTÉTICOS E ANALÍTICOS

COMO ESTRUTURAR PLANOS DE CONTAS SINTÉTICOS E ANALÍTICOS

Como construir um Plano de Contas lógico e sequencial para o Balanço Patrimonial Analítico que sirva também para o Balanço Patrimonial Sintético?

Como evitar erros de digitação e inconsistência entre o analítico e o sintético?

A probabilidade de erro de digitação no número de conta e das respectivas descrições e valores e muito alto e deve se evitar ao máximo a re-digitação desses tipos de dados para que não ocorram erros, pois os mesmos dados e valores do demonstrativo analítico deverão ser os do demonstrativo sintético;

Vejamos como isso pode ser estruturado:

Informações 

• Suponha que você tenha que estruturar uma planilha de Plano de Contas para o Balanço Patrimonial; 
• Digamos que você tenha que criar esse Plano de Contas que sirva tanto para o Balanço Patrimonial Analítico (utilizando os dados acima) como para o Balanço Patrimonial Sintético; 
• A probabilidade de erro de digitação no número de conta e das respectivas descrições e valores e muito alto e deve se evitar ao máximo a re-digitação desses tipos de dados para que não ocorram erros, pois os mesmos dados e valores do demonstrativo analítico deverão ser os do demonstrativo sintético; 

O que fazer 

• Para construir um Plano de Contas lógico e sequencial? 
• Para utilizar uma Formatação Personalizada especificamente criada para o Plano de Contas? 
• Para evitar re-digitação do Plano de Contas para a construção de demonstrativos financeiros com o grau diferenciado de detalhamento? 
• Para que o Excel busque do demonstrativo analítico a descrição e os valores da conta desejada? 
• Para não apresentar erros de disponibilidade, caso não seja localizada a conta requisitada?

Problema 

• Com base no Balanço Patrimonial Analítico apresentado acima, construa um Balanço Patrimonial Sintético, apresentado as principais contas do Plano de Contas com “chave” para buscar a descrição e os respectivos valores da mesma.

Solução

• Para obter as informações que irão ajudá-los a solucionar o problema acima e montar a respectiva planilha, clique no link: Baixar planilha

MEDIDAS DE PREVISÃO ESTATÍSTICA

Coeficiente de determinação (RQUAD)

O que é?

A função RQUAD devolve o quadrado da correlação entre duas séries de dados relacionadas; este valor é conhecido como coeficiente de determinação e indica o poder preditivo da sua reta de regressão associada. Este valor está no intervalo [0, 1]: a reta de regressão é um modelo perfeito quando r² = 1.

Sintaxe da função

=RQUAD(val_conhecidos_y; val_conhecidos_x)

Onde val_conhecidos_y é o intervalo de valores da série dependente de dados (os y(x)), e val_conhecidos_x é o intervalo de valores da série independente (os x).

Exemplo

No exemplo a seguir, vamos avaliar a adequação de um modelo de regressão linear realizado pela secretaria do meio ambiente de uma pequena cidade. Nesta cidade, a secretaria realiza medições da emissão anual de monóxido de carbono (CO, um gas tóxico resultante da queima incompleta de combustíveis fósseis) periodicamente. Estas medições são realizadas sempre que a frota de carros circulando pela cidade chega a um múltiplo de mil.

Após oito medições, a secretaria decide montar um modelo de regressão para predizer quais serão os níveis de CO observados quando a cidade tiver certo número de carros. Entretanto, pode ser que os níveis de CO despejados na cidade anualmente dependam de outros fatores, como a produção industrial. Como descobrir se o modelo de regressão para os dados disponíveis projeta adequadamente os níveis a partir de um aumento na frota?

Usaremos a função RQUAD para obter o coeficiente de determinação, que define se este modelo é adequado ou não. Quanto mais próximo de 1 for o resultado, melhor será sua habilidade em predizer valores desconhecidos. Observe as medições disponíveis:

Calcularemos o r² na célula G12. Selecione-a e forneça os parâmetros adequados. Os dados dependentes são os valores em G4:G11, e os independentes, em F4:F11. Veja o preenchimento da fórmula:

Observe o resultado da aplicação de RQUAD:

O valor obtido, 0,96, indica que a reta de regressão é um ótimo modelo para predizer a emissão anual de CO para uma quantidade determinada de carros. Observe como a reta de regressão representa bem os valores medidos:

Pratique!

Ver exemplo em vídeo

Baixar planilha

REALIZANDO ESTIMATIVAS COM REGRESSÃO LINEAR

Realizando Estimativas com Regressão Linear

Descrição

Suponha que uma fábrica de determinado produto deseja estimar seu custo de produção para o segundo semestre do ano, com base nas informações dos últimos doze meses. É possível fazê-lo? O que garante que as informações já conhecidas têm relevância na elaboração de um modelo de estimativas?

Esta planilha especial utiliza as funções PROJ.LIN e TENDÊNCIA para estimar o custo com base nestas informações históricas. O estudo é realizado através do coeficiente de determinação das variáveis disponíveis e, concluindo-se através dele que o grau de associação das variáveis (mês, produção e custo total) é alto, a estimativa é elaborada com relativa segurança.

Mês	Unidades produzidas	Custo total
jul/2006	5200	R$                         70.554,24
ago/2006	5500	R$                         72.622,93
set/2006	5800	R$                         74.224,65
out/2006	6000	R$                         75.853,81
nov/2006	6100	R$                         76.205,92
dez/2006	6300	R$                         77.733,25
jan/2007	8200	R$                         93.692,13
fev/2007	8500	R$                         95.125,88
mar/2007	8600	R$                         95.204,28
abr/2007	8800	R$                         95.997,61
mai/2007	9200	R$                         98.412,08
jun/2007	9700	R$                       100.447,66

Construímos dois gráficos para analisar se é possível representar os dados desta tabela através de modelos lineares. Observe, nas duas tabelas abaixo, um estudo do número de unidades produzidas em função da data, e outro, do custo total em função do número de unidades produzidas. Se a relação entre as variáveis for forte, isto indicará que o modelo de regressão linear é adequado para representá-las, ou seja, valores próximos aos observados deverão ser presumíveis.

As funções PROJ.LIN e TENDÊNCIA trabalham em modo matricial, ou seja, devolvem uma área retangular em vez de um único valor. Na função PROJ.LIN, a primeira linha representa os coeficientes de regressão (no caso de duas variáveis, os coeficientes são, respectivamente, o angular e o linear) e o primeiro valor da terceira linha é o coeficiente de determinação, r², definido como o quadrado da correlação entre as variáveis: trata-se de um valor entre zero e um que representa o seu grau de associação. Para montar a planilha faça download abaixo:

Download

Baixar planilha