quinta-feira, 22 de outubro de 2015

ANÁLISE DE SENSIBILIDADE - EXCEL (SOLVER)









INTRODUÇÃO
Solver é uma ferramenta poderosa do Excel que permite fazer vários tipos de simulações na sua planilha, sendo utilizado principalmente para análise de sensibilidade com mais de uma variável e com restrições de parâmetros.
Quando encontramos mais de uma variável em um problema, com necessidade delimites e restrições, o Atingir Meta não poderá solucioná-lo, pois tem limites de parâmetros para simulação. Para isso, devemos utilizar o recurso Solver.
ImportantePara ativar o Solver na sua planilha e liberar a utilização, você deverá ativá-lo em Suplementos, conforme explicado em Suplementos solver.
Com o Solver, você pode localizar um resuldado ideal para uma fórmula em uma célula na sua planilha, chamada decélula de destino, tendo disponível as seguintes possibilidades:
  • Maximizar valores;
  • Minimizar valores;
  • Atingir uma meta de valor específico.
Ele trabalha com um grupo de células relacionadas direta ou indiretamente com a fórmula na célula de destino. Ou seja, todas as células que influenciam no resultado da célula destino poderão ser alteradas pelo próprio Excel, desde que sejam fórmulas interrelacionadas e atinjam a meta desejada, avaliando todas a restrições e atingindo o resultado mais próximo possível.
O Solver ajusta simultaneamente as variáveis nas células que você especificar, chamadas de células ajustáveis, para atingir o resultado esperado por você através da célula de destino, a qual nunca pode ser uma fórmula e sim um input para que oSolver possa ser executado.
ImportanteAs células variáveis são sempre dados imputados que podem alterar o resultado das células destino. Portanto as células variáveis só podem ser input, caso contrário o Excel irá retornar um erro de consistência.
A melhor forma de entender o Solver é realmente através de um exemplo prático. Então vejamos:
Um empresário decide reduzir o seu preço unitário de venda em 20% para que ele possa se igualar ao principal concorrente em termos de preço. Porém esse mesmo empresário não quer que o seu lucro estimado de $24.500 seja reduzido.
Mas, se o preço unitário for reduzido em 20%, conforme planejado, o Lucro Líquido cairá para $13.860,00.
Considerando as prováveis variáveis, pergunta-se:
  • Qual o percentual de aumento do volume de vendas para compensar a redução do preço?
  • Qual o percentual possível de redução do custo variável?
  • Qual o percentual possível de redução do custo fixo?
Veja a planilha abaixo com os resultados projetados originalmente pela empresa, antes de efetuar a redução dos preços:
Considerando a planilha acima, qual a melhor solução se eu quiser maximizar o meu resultado considerando as células variáveis todas em conjunto e simultâneas? Vejamos como isso pode ser feito no Solver:

Exemplo

1º Passo – Especificar a célula de destino que se deseja minimizar, maximizar ou ajustar para um determinado valor. Neste caso $C$13:
  • Acesse o menu Ferramentas/Solver;
  • Em Definir célula de destino informe $C$13;
  • Em Igual a selecione Máx;
2º Passo – Especificar as células variáveis a serem ajustadas até uma solução ser encontrada:
  • Em Células variáveis informe $C$3:$C$5, que são as células que irão sofrer alterações para que o Lucro Líquido possa ser maximizado. Veja a seguir:
Importante: Se você clicar no botão Estimar o Excel irá incluir no campo Célula variáveis todas as células que são inputs e que podem influenciar o resultado final da Célula de destino. Portanto esse botão deve ser utilizado com muito cuidado e atenção, pois nem sempre queremos que outras variáveis imputadas sejam ajustadas pelo Solver.
3º Passo – Especificar as células de restrição que devem ficar dentro de determinados limites ou satisfazer os valores de destino. Vejamos:
  • volume de vendas não pode ser superior a quantidade em estoque no período. Sendo assim, $C$3 não pode ser superior a 230 unidades;
  • custo variável unitário não pode ser inferior ao que poder ser negociado com o fornecedor, principalmente visando manter a qualidade do produto final a ser vendido. Então nesse caso $C$4 não pode ser inferior a $175, que foi o melhor nível negociado com o fornecedor;
  • custo fixo total não pode ser inferior a uma estrutura mínima necessária para que a empresa possa funcionar adequadamente. Nesse caso, o valor mínimo em $C$5 é atingir uma redução de no máximo 5% dos custos fixos atuais, passando então de $5.000 para atingir um valor mínimo de até $4.750.
O Solver trabalha com a metodologia de estatística avançada tentando encontrar a "melhor solução" para o problema apresentado. Para tanto utiliza-se de problemas lineares e não lineares que podem ser especificados pelo botão Opções.
Para problemas lineares, não existe limite ao número de restrições.
Já para problemas não-lineares, cada célula ajustável pode ter as seguintes restrições: uma restrição binária; uma restrição inteira mais limites inferior, superior ou ambos; ou limites superior, inferior ou ambos; e você pode especificar um limite superior ou inferior para até 100 outras células.
Importante: O botão Opções apresentada diversos parêmtros estatísticos avançados para os problemas lineares e não-lineares, que podem ser ajustados manualmente ou deixar que o Solver apresente a "melhor solução". Para mais detalhes veja o artigo Solver: Opções.
Como aplicar as restrições no Solver:
Você pode submeter a restrições as células ajustáveis (variáveis), a célula de destino ou outras células direta ou indiretamente relacionadas com a célula de destino incluindo na estrutura Solver abaixo:
Os operadores abaixo podem ser usados em restrições:
  • <= Menor que ou igual a
  • >= Maior que ou igual a
  • = Igual a
  • núm Inteiro (aplica-se somente a células ajustáveis)
  • bin Binário (aplica-se somente a células ajustáveis)
Veja como podemos incluir as restrições acima descritas do nosso exemplo no Solver:
  • Clique no botão Adicionar e você verá a estrutura para incluir a primeira restrição, onde $C$3 (volume de vendas) não poderá ser superior a 230 (quantidade máxima em estoque por período)
  • Clique novamente no botão Adicionar da tela de restrições para incluir mais o limite de redução dos custos variáveis unitários, onde $C$4 não poderá ser inferior a $175;
  • Clique mais uma vez em Adicionar para incluir a última restrição no nosso exemplo, onde só poderemos reduzir o custo fixo total em, no máximo, 5%, o que significa que a célula $C$5 deverá ser maior ou igual a $4.750;
  • Agora clique em OK para finalizar as restrições.
4º Passo – Solicitar que o problema seja resolvido pelo Solver do Excel, considerando todos os parâmetros e restrições. Vejamos:
  • Clique em Resolver e você verá a seguinte tela:
Importante: Se o Solver conseguir resolver o problema considerando todos os parâmetros e restrições apresentados ele apresentará uma tela como a demonstrada acima. Se "estourar" o número de interações de cálculo ele irá informar que não será possível resolver, a não ser que os parâmetros e restrições sejam revistos.
Nessa tela você terá as seguintes opções:
  • Manter solução do Sover: para manter os resultados que foram atingidos pela ferramenta Solver;
  • Restaurar valores originais: para restaurar os valores originais;
  • Relatórios: para ter acesso aos relatórios comparativos sobre as modificações executadas na planilha (para mais detalhes veja Solver: Relatórios);
  • Salvar cenário: No botão Salvar cenário será possível salvar a solução atual do Solver como um cenário (opcional);
  • Para finalizar, clique em OK para manter os novos valores estimados pelo Solver, siga o resultado abaixo:
Conclusão: o máximo que o modelo pode apresentar com os parâmetros e restrições incluídas foi um Lucro Líquido de $17.444.

Pratique