COMO SELECIONAR PAGAMENTOS COM RESTRIÇÃO DE CAPITAL

COMO SELECIONAR PAGAMENTOS COM RESTRIÇÃO DE CAPITAL

Nesta planilha especial, você encontra um método de otimização de pagamentos envolvendo o Solver. Suponha que você tenha diversos pagamentos a serem efetuados no dia, com diversos valores e com o mesmo grau de prioridade; contudo, há uma restrição de capital impedindo que todos sejam aprovados, pois não há um saldo suficiente em caixa.

Como otimizar a disponibilidade de caixa fazendo a melhor combinação dos valores diferenciados de pagamentos? Desejamos gastar o máximo possível do capital disponível, efetuando a maior soma de duplicatas pagas na data. Esse problema pode ser resolvido facilmente através da aplicação do Solver. 

Veja a planilha para conhecer a solução desse problema!

Restrição: Valor máximo disponível em Caixa			R$      100.000,00
Número da	Valor do
Duplicata	Documento a Pagar
DP-199	R$            4.542,00
DP-659	R$         14.000,00
DP-154	R$           3.000,00
DP-542	R$          12.850,00
DP-783	R$            4.353,00
DP-990	R$            9.009,60
DP-894	R$           7.870,00
DP-896	R$         52.000,00
DP-006	R$             1.454,53
DP-006	R$            8.501,00
DP-897	R$        60.000,00
DP-898	R$           2.000,00
DP-454	R$          10.548,88
Total	R$       190.129,01

Informações

• Temos 13 duplicatas que estão sendo analisadas para pagamento na data de hoje; 
• Todos as duplicatas são independentes. Portanto, todas elas podem ser pagas simultaneamente ou não. Tudo depende da combinação de valores e da disponibilidade de Caixa; 
• Todas as duplicatas tem o mesmo grau de importância na necessidade de pagamento.

O que fazer? 

• Se a empresa dispuser nessa data de R$ 190.129,01 de capital, poderá providenciar o pagamento de todas as duplicatas em aberto (13 duplicatas); 
• Se a empresa dispuser de apenas R$ 50.000 de capital, deverá selecionar as duplicatas 2, 3, 4, 6, e 13, que demanda um desembolso de caixa de R$49.408,48, maximizando assim o valor disponível para o pagamento do maior número de débitos na data programada. 
• Se a empresa dispuser de apenas R$ 150.000 de capital, deverá selecionar as duplicatas 2, 4, 8, 11 e 13, que demanda um desembolso de caixa de R$149.398,88, maximizando assim o valor disponível para o pagamento do maior número de débitos na data programada. 
• Agora, se a empresa dispuser de apenas R$ 180.000 de capital, deverá selecionar as duplicatas 1, 2, 4, 6, 7, 8, 10, 11 e 13, que demanda um desembolso de caixa de R$179.321,48, maximizando assim o valor disponível para o pagamento do maior número de débitos na data programada. 
• Escolha qualquer combinação de pagamentos que respeite a restrição de capital de R$ 100.000 e você verá que nenhuma delas projetará o pagamento superior a R$100.000 com o maior número de duplicatas possíveis de serem pagas na data do vencimento. Em resumo: respeitando a restrição de R$ 100.000 de capital, a combinação de duplicatas que maximiza a disponibilidade de caixa é o pagamento das duplicatas 2, 4, 11, 12 e 13.

Problema

• Como automatizar estes procedimentos que permitem encontrar a combinação de pagamentos ideais que maximizem o valor disponível em caixa, utilizando o recurso Solver do Excel?

Solução

Para conhecermos a solução do problema e montar a planilha, basta clicar no link: Baixar planilha