COMO SELECIONAR PAGAMENTOS COM RESTRIÇÃO DE CAPITAL
Nesta planilha especial, você encontra um método de otimização de pagamentos envolvendo o Solver. Suponha que você tenha diversos pagamentos a serem efetuados no dia, com diversos valores e com o mesmo grau de prioridade; contudo, há uma restrição de capital impedindo que todos sejam aprovados, pois não há um saldo suficiente em caixa.
Como otimizar a disponibilidade de caixa fazendo a melhor combinação dos valores diferenciados de pagamentos? Desejamos gastar o máximo possível do capital disponível, efetuando a maior soma de duplicatas pagas na data. Esse problema pode ser resolvido facilmente através da aplicação do Solver.
Veja a planilha para conhecer a solução desse problema!
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Restrição: Valor máximo disponível em
Caixa
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R$
100.000,00
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Número da
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Valor do
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Duplicata
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Documento
a Pagar
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DP-199
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R$
4.542,00
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DP-659
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R$
14.000,00
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DP-154
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R$
3.000,00
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DP-542
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R$
12.850,00
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DP-783
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R$
4.353,00
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DP-990
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R$
9.009,60
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DP-894
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R$
7.870,00
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DP-896
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R$
52.000,00
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DP-006
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R$ 1.454,53
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DP-006
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R$
8.501,00
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DP-897
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R$
60.000,00
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DP-898
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R$
2.000,00
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DP-454
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R$
10.548,88
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Total
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R$
190.129,01
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Informações
- Temos 13 duplicatas que estão sendo analisadas para pagamento na data de hoje;
- Todos as duplicatas são independentes. Portanto, todas elas podem ser pagas simultaneamente ou não. Tudo depende da combinação de valores e da disponibilidade de Caixa;
- Todas as duplicatas tem o mesmo grau de importância na necessidade de pagamento.
O que fazer?
§ Se a empresa dispuser nessa data de R$ 190.129,01 de capital, poderá providenciar o pagamento de todas as duplicatas em aberto (13 duplicatas);
§ Se a empresa dispuser de apenas R$ 50.000 de capital, deverá selecionar as duplicatas 2, 3, 4, 6, e 13, que demanda um desembolso de caixa de R$49.408,48, maximizando assim o valor disponível para o pagamento do maior número de débitos na data programada.
§ Se a empresa dispuser de apenas R$ 150.000 de capital, deverá selecionar as duplicatas 2, 4, 8, 11 e 13, que demanda um desembolso de caixa de R$149.398,88, maximizando assim o valor disponível para o pagamento do maior número de débitos na data programada.
§ Agora, se a empresa dispuser de apenas R$ 180.000 de capital, deverá selecionar as duplicatas 1, 2, 4, 6, 7, 8, 10, 11 e 13, que demanda um desembolso de caixa de R$179.321,48, maximizando assim o valor disponível para o pagamento do maior número de débitos na data programada.
§ Escolha qualquer combinação de pagamentos que respeite a restrição de capital de R$ 100.000 e você verá que nenhuma delas projetará o pagamento superior a R$100.000 com o maior número de duplicatas possíveis de serem pagas na data do vencimento. Em resumo: respeitando a restrição de R$ 100.000 de capital, a combinação de duplicatas que maximiza a disponibilidade de caixa é o pagamento das duplicatas 2, 4, 11, 12 e 13.
Problema
Como automatizar estes procedimentos que permitem encontrar a combinação de pagamentos ideais que maximizem o valor disponível em caixa, utilizando o recurso Solver do Excel?
Solução
- Para conhecermos a solução do problema e montar a planilha, basta clicar no link: Baixe a planilha para praticar.
BOA SORTE
