FLUXO DE CAIXA - GESTÃO ESTRATÉGICA

FLUXO DE CAIXA - GESTÃO ESTRATÉGICA

• Essa planilha apresenta um exemplo hipotético de entradas e saídas de caixa;
• É preciso analisar detalhadamente cada grupo de conta pelo percentual de representatividade no grupo;
• É preciso apresentar o fluxo de caixa em sintético e analítico;
• É preciso analisar o fluxo de caixa pela sazonalidade das operações;

O que fazer para analisar as contas pelo grau da sua representatividade dentro de cada grupo?

Como fazer para visualizar o fluxo de caixa de forma sintética ou analítica?

Como fazer para focar nas contas que darão o maior retorno positivo para as empresa e minimizar os impactos negativos representados dentro do fluxo de caixa?

Enfim, é preciso determinar e pesquisar como fazer a gestão estratégica do fluxo de caixa de uma empresa? Vejamos a planilha abaixo:

FLUXO	DESCRIÇÃO	TOTAL
10	SALDO INICIAL DO CAIXA	9.700.959
11	(+) ENTRADAS	158.393.215
1111.1	Receitas Operacionais	157.863.651
1112	Adiantamento de Clientes	-
1113	Cheques Devolvidos Recebidos	10.305
112	Rendimentos de Aplicações Financeiras	451.755
113	Outros Ingressos	67.504
12	(-) SAÍDAS	128.487.957
121	Mão de Obra	46.185.173
1211	Remuneração	24.748.026
1211.1	Salários	19.375.190
1211.10	Convênio Farmácia	12.425
1211.2	Férias	1.767.662
1211.3	Honorários da Diretoria	929.148
1211.4	Bolsa de Estágio	4.967
1211.5	Pensão Alimentícia	185.633
1211.6	Rescisões	976.831
1211.7	Cooperativa / Empréstimos externos	1.427.672
1211.8	Mensalidade/Contribuição Sindical	68.498
1211.9	Associação de Funcionários	0
1212	Encargos	10.045.178
1212.1	FGTS	2.533.047
1212.2	INSS	7.490.801
1212.3	IR sobre Salário	21.330
1213	Benefícios Sociais	10.536.883
122	Fornecedores	28.022.591
123	Impostos e Taxas	10.964.769
124	Despesas Operacionais	43.139.725
12447	Seguros	1.886.291
12447.1	Seguros	1.886.291
12447.2	DPVAT	0
125	Despesas Financeiras/Bancárias	69.737
13	DISPONIBILIDADE OPERACIONAL	29.905.258
	DISPONIBILIDADE LIQUIDA	39.606.217
14	(+) Captações	150.106
141	Captações Bancárias	-
142	Recursos de sociedade	19.424.906
143	Amortizações	19.274.800
19	SALDO  FINAL  DO  CAIXA	39.756.323

Informações 

• Essa planilha apresenta um exemplo hipotético de entradas e saídas de caixa; 
• É preciso analisar detalhadamente cada grupo de conta pelo percentual de representatividade no grupo; 
• É preciso apresentar o fluxo de caixa em sintético e analítico; 
• É preciso analisar o fluxo de caixa pela sazonalidade das operações; 

O que fazer? 

• Para analisar as contas pelo grau da sua representatividade dentro de cada grupo? 

• Para visualizar o fluxo de caixa de forma sintética ou analítica? 

• Para focar nas contas que darão o maior retorno positivo para as empresa e minimizar os impactos negativos representados dentro do fluxo de caixa? 

Problema 

• Como fazer a gestão estratégica do fluxo de caixa de uma empresa?

Solução

• Para ter acesso a solução do problema e conseguir montar a planilha, clique: Baixar planilha

COMO MONTAR UMA TABELA DINÂMICA

TABELA DINÂMICA







O que é?

É uma ferramenta interativa e muito poderosa para análise de dados e tomada de decisões, cruzando informações de maneira rápida e flexível.

Através dela você pode resumir centenas de informações de forma clara e objetiva e assim facilitar a análise dessas informações, gerando rapidamente novas tabelas onde serão analisadas de várias formas diferentes.

Podemos dizer que o recurso Tabela dinâmica, como o próprio nome diz, torna o trabalho de análise de dados muito mais dinâmico e prático.

Como aplicar

Siga os passo abaixo para saber como utilizar a Tabela dinâmica:

• Posicione o cursor numa região dentro da tabela onde deveremos implantar a Tabela Dinâmica;
• Clique em Dados no menu do Excel;
• Em seguida procure e clique em Relatório de Tabela e Gráficos Dinâmicos;

Abrirá uma janela a qual lhe mostrará como seguir o passo-a-passo, conforme demonstrado no exemplo abaixo:

Etapa 1 - Informação do tipo de base de dados

• Nesta primeira tela indique se os dados estão na planilha ou virão de uma fonte externa (no caso, selecionaremos a primeira opção) e escolha criar somente uma Tabela Dinâmica. A seguir clique em Avançar:

Etapa 2 - Informação do local da origem da base de dados

Esta é a etapa em que você deverá selecionar a origem dos dados:

• Se o seu cursor já estiver dentro da planilha ele já vai considerar que esta é a planilha que deverá trabalhar com a Tabela Dinâmica, considerando a primeira linha como cabeçalho;
• Se a origem for outro arquivo Excel ou outro banco de dados externo, clique em Procurar e localize o arquivo;
• Logo em seguida clique em Avançar.

Etapa 3 - Informação de onde será inserida a tabela dinâmica

• Escolha se você quer criar a tabela dinâmica na planilha atual ou em uma nova planilha;

• Depois clique no batão Layout localizado na parte de baixo da tela. No Layout você irá definir as áreas e os campos que a sua tabela dinâmica terá.

Etapa 4 - Informação de como deverá ser o Layout da tabela dinâmica

Observe que a tela do Layout tem dois conjuntos:

Abaixo você tem a tabela dinâmica que permite fazer diversas análises, cruzando informações e dispondo os itens conforme desejado:

• Conjunto de Dados ou Campos, neste caso (Vendedor, Produto, Quantidade e Valor);

• O diagrama das áreas da tabela possui quatro campos para distribuir as informações de diversas formas, da melhor forma possível, com o objetivo de propiciar diversos tipos de análises (Página, Coluna, Linha e Dados). É nessa área que é feita a escolha e o posicionamento dos campos que irão compor a tabela dinâmica;
• Para posicionar os campos nas devidas áreas, basta clicar sobre o campo (lado direito da tela) e manter o botão do mouse pressionado e em seguinda arrastar para a área desejada no centro da janela, na posição desejada (parte branca central da tela);
• Continuamos, portanto, com a operação de clicar e arrastar os campos para as suas respectivas áreas, conforme desejado, podendo avançar e retroceder com o mouse até obter a estrutura desejada.

• Após posicionado todos os campos desejados, clique em OK e retorne a tela anterior.

• Clique em Concluir e você terá um resultado parcial da sua tabela dinâmica, conforme demonstrado abaixo.

• Caso deseje, oculte as linhas de subtotais que considerar desnecessárias para a análise dessa planilha e faça um ajuste no formato dos números. Assim você deverá ter a figura abaixo como resultado final.

Pratique!

Ver exemplo em vídeo

Baixar planilha

FUNÇÕES FINANCEIRAS - VFPLANO

VFPLANO

O que é?

A função VFPLANO realiza o cálculo do valor futuro de um capital inicial que será atualizado com base em uma série consecutiva de juros compostos. Esta função é útil para o cálculo de valores futuros de investimentos que tenham taxas variáveis.

Sintaxe da função

=VFPLANO (capital;plano)

Onde, o parâmetro capital é o capital inicial e o plano é o intervalo de taxas compostas que serão aplicadas sobre o valor do capital, para a obtenção do valor futuro do investimento inicial.

Nota: Ao usar a função e ela retornar o erro #NOME?, é possível que ela não esteja disponível. Neste caso, instale o suplemento Ferramentas de Análise por meio do menu Ferramentas, Suplementos.

Exemplo

Em nosso exemplo, iremos calcular o rendimento de uma caderneta de poupança que teve um aporte inicial de R$ 7.000 no dia 01/02/2006. O período avaliado será o de 01/02/2006 até 01/09/2006, considerando que neste período não foram realizados saques e depósitos adicionais.

• Posicione o mouse na célula à direita do campo Valor futuro.
• Acione o menu Inserir, Função.
• Localize a função VFPLANO na lista de funções disponíveis, selecione-a e clique sobre OK para confirmar.

Em Argumentos da função, informe C3 (valor correspondente ao investimento inicial) para Capital e em Plano, selecione o conjunto de células correspondentes aos rendimentos entre 01/03/2006 e 01/09/2006. Clique em OKpara confirmar.

Caso prefira, formate a célula C4 (correspondente ao resultado) para o padrão Moeda. Para isso, localize na barra de ferramentas do Excel o botão Estilo Moeda e clicar sobre ele.

Veja o resultado final abaixo:

Pratique!

Ver exemplo em vídeo

Baixar planilha