FLUXO DE CAIXA - GESTÃO ESTRATÉGICA
- Essa planilha apresenta um exemplo hipotético de entradas e saídas de caixa;
- É preciso analisar detalhadamente cada grupo de conta pelo percentual de representatividade no grupo;
- É preciso apresentar o fluxo de caixa em sintético e analítico;
- É preciso analisar o fluxo de caixa pela sazonalidade das operações;
O que fazer para analisar as contas pelo grau da sua representatividade dentro de cada grupo?
Como fazer para visualizar o fluxo de caixa de forma sintética ou analítica?
Como fazer para focar nas contas que darão o maior retorno positivo para as empresa e minimizar os impactos negativos representados dentro do fluxo de caixa?
Enfim, é preciso determinar e pesquisar como fazer a gestão estratégica do fluxo de caixa de uma empresa? Vejamos a planilha abaixo:
FLUXO
|
DESCRIÇÃO
|
TOTAL
|
10
|
SALDO INICIAL DO CAIXA
|
9.700.959
|
11
|
(+) ENTRADAS
|
158.393.215
|
1111.1
|
Receitas Operacionais
|
157.863.651
|
1112
|
Adiantamento de Clientes
|
-
|
1113
|
Cheques Devolvidos Recebidos
|
10.305
|
112
|
Rendimentos de Aplicações Financeiras
|
451.755
|
113
|
Outros Ingressos
|
67.504
|
12
|
(-) SAÍDAS
|
128.487.957
|
121
|
Mão de Obra
|
46.185.173
|
1211
|
Remuneração
|
24.748.026
|
1211.1
|
Salários
|
19.375.190
|
1211.10
|
Convênio Farmácia
|
12.425
|
1211.2
|
Férias
|
1.767.662
|
1211.3
|
Honorários da Diretoria
|
929.148
|
1211.4
|
Bolsa de Estágio
|
4.967
|
1211.5
|
Pensão Alimentícia
|
185.633
|
1211.6
|
Rescisões
|
976.831
|
1211.7
|
Cooperativa / Empréstimos externos
|
1.427.672
|
1211.8
|
Mensalidade/Contribuição Sindical
|
68.498
|
1211.9
|
Associação de Funcionários
|
0
|
1212
|
Encargos
|
10.045.178
|
1212.1
|
FGTS
|
2.533.047
|
1212.2
|
INSS
|
7.490.801
|
1212.3
|
IR sobre Salário
|
21.330
|
1213
|
Benefícios Sociais
|
10.536.883
|
122
|
Fornecedores
|
28.022.591
|
123
|
Impostos e Taxas
|
10.964.769
|
124
|
Despesas Operacionais
|
43.139.725
|
12447
|
Seguros
|
1.886.291
|
12447.1
|
Seguros
|
1.886.291
|
12447.2
|
DPVAT
|
0
|
125
|
Despesas Financeiras/Bancárias
|
69.737
|
13
|
DISPONIBILIDADE OPERACIONAL
|
29.905.258
|
DISPONIBILIDADE LIQUIDA
|
39.606.217
| |
14
|
(+) Captações
|
150.106
|
141
|
Captações Bancárias
|
-
|
142
|
Recursos de sociedade
|
19.424.906
|
143
|
Amortizações
|
19.274.800
|
19
|
SALDO FINAL DO CAIXA
|
39.756.323
|
Informações
- Essa planilha apresenta um exemplo hipotético de entradas e saídas de caixa;
- É preciso analisar detalhadamente cada grupo de conta pelo percentual de representatividade no grupo;
- É preciso apresentar o fluxo de caixa em sintético e analítico;
- É preciso analisar o fluxo de caixa pela sazonalidade das operações;
O que fazer?
- Para analisar as contas pelo grau da sua representatividade dentro de cada grupo?
- Para visualizar o fluxo de caixa de forma sintética ou analítica?
- Para focar nas contas que darão o maior retorno positivo para as empresa e minimizar os impactos negativos representados dentro do fluxo de caixa?
Problema
- Como fazer a gestão estratégica do fluxo de caixa de uma empresa?
Solução
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