GESTÃO ESTRATÉGICA DO FLUXO DE CAIXA

GESTÃO ESTRATÉGICA DO FLUXO DE CAIXA

• Essa planilha apresenta um exemplo hipotético de entradas e saídas de caixa;
• É preciso analisar detalhadamente cada grupo de conta pelo percentual de representatividade no grupo;
• É preciso apresentar o fluxo de caixa em sintético e analítico;
• É preciso analisar o fluxo de caixa pela sazonalidade das operações;

O que fazer para analisar as contas pelo grau da sua representatividade dentro de cada grupo?

Como fazer para visualizar o fluxo de caixa de forma sintética ou analítica?

Como fazer para focar nas contas que darão o maior retorno positivo para as empresa e minimizar os impactos negativos representados dentro do fluxo de caixa?

FLUXO	DESCRIÇÃO	TOTAL
10	SALDO INICIAL DO CAIXA	9.700.959	AV%
11	(+) ENTRADAS	158.393.215	100,0%
1111.1	Receitas Operacionais	157.863.651	99,7%
1112	Adiantamento de Clientes	-	0,0%
1113	Cheques Devolvidos Recebidos	10.305	0,0%
112	Rendimentos de Aplicações Financeiras	451.755	0,3%
113	Outros Ingressos	67.504	0,0%
12	(-) SAÍDAS	128.487.957
121	Mão de Obra	46.185.173	35,9%
1211	Remuneração	24.748.026	19,3%
1212	Encargos	10.045.178	7,8%
1213	Benefícios Sociais	10.536.883	8,2%
1214	Outros Desembolsos de Mão-de-Obra	855.086	0,7%
122	Fornecedores	28.022.591	21,8%
123	Impostos e Taxas	10.964.769	8,5%
124	Despesas Operacionais	43.139.725	33,6%
12447	Seguros	1.886.291	1,5%
125	Despesas Financeiras/Bancárias	69.737	0,1%
13	DISPONIBILIDADE OPERACIONAL	29.905.258
	DISPONIBILIDADE LIQUIDA	39.606.217
14	(+) Captações	150.106	0,1%
19	SALDO  FINAL  DO  CAIXA	39.756.323

Montagem da planilha   

• Com base na planilha anterior, construa estrutura de tópicos para os subgrupos do fluxo de caixa, que podem ser visualizados através da ferramenta específica do Excel em Dados/Organizar estrutura de tópicos/Agrupar,  visualizando as diferentes opções entre o analítico e o sintético;
• Construa no final direito da planilha uma coluna que calcule o percentual de representatividade de cada conta em seu  respectivo grupo;
• Verifique se as linhas de cada conta são as mais adequadas para a sua empresa e faça as adaptações que forem necessária para a sua melhor gestão;
• Procure buscar  de forma automática as informações que devem alimentar automaticamente o seu fluxo de caixa através da ferramenta do Excel como Dados/Obter dados externos/Criar nova consulta ao banco de dados. Isso irá facilitar a organização e gestão das suas informações além de dar maior confiabilidade na tomada de decisão.

Conclusão

• Com certeza as ferramentas do Excel poderão lhe ajudar na gestão e organizações do seu fluxo de caixa, porém somente você e os gestores da sua empresa é quem poderão determinar quais as contas e as respectivas aberturas que deverão ser gerenciadas;
• Para buscar um melhor resultado na gestão do seu fluxo de caixa é preciso analisar cuidadosamente as contas de maior representatividade, buscando assim maximizar as contas de ENTRADA de recursos e minimizar as contas de SAÍDA de recursos.
•  As decisões tomadas a partir das informações obtidas do fluxo de caixa projetado de curto prazo serão, quase sempre, do tipo:

§  O quanto deverá ser aplicado, a partir de quando, em que ativos e por quanto tempo;

§  O quanto poderá ser retirado do giro sob a forma de investimentos ou de retirada dos acionistas e quais as conseqüências desta decisão;

§  O quanto terá que ser aportado à empresa sob a forma de empréstimos, transferências, capital dos acionistas ou venda de imobilizado de forma a “fechar” o caixa;

§  Que tipos de captações deverão ser feitas, a partir de quando, em que volumes e por quanto tempo;

§  Qual o caixa mínimo que a empresa deverá manter em seu “Disponível” para fazer face aos seus compromissos. 

Para ter acesso a planilha, clique: Baixe a planilha para praticar.